歐洲vat稅務(wù)合規(guī)化進程持續(xù)推進，合規(guī)清關(guān)的專線物流成剛需
今年以來，歐洲的增值稅形式非常嚴峻，已經(jīng)銷戶了！巨額罰款！大規(guī)?；貧w！歐洲增值稅風(fēng)暴依次爆發(fā)。早在今年4月，亞馬遜英國站再次發(fā)出增值稅最后通牒，從55天到30天到10天！！急！據(jù)說如果不上傳對應(yīng)的增值稅稅號，賣家賬戶會被徹查，處罰手段可以調(diào)用空。
繼德國和英國之后，法國、意大利等國也紛紛效仿。他們還推出自己的增值稅政策，并對海外賣家采取嚴厲的懲罰措施。瑞典海關(guān)也不甘示弱，從2018年3月1日起，對所有非歐盟電商商品(包括郵件)征收增值稅，并實行增值稅零起征點，無論商品價值多少。
在歐盟稅務(wù)辦公室的壓力下，亞馬遜和ebay等跨境電商平臺越來越多地監(jiān)控增值稅。
現(xiàn)在，亞馬遜正在大面積調(diào)查增值稅，ebay也要求賣家提供稅號，倡導(dǎo)誠信經(jīng)營。從目前的情況來看，增值稅已經(jīng)引起了歐洲各國政府的高度重視，逃稅之路將陸續(xù)被堵死，全額納稅時代是大勢所趨。
雙清收稅模式的大勢已去，合規(guī)通關(guān)的物流專線才剛剛成為必須。
在歐洲持續(xù)的增值稅納稅遵從過程的驅(qū)動下，在這兩年的經(jīng)營中，肯定是優(yōu)勝劣汰，誰遵從誰就留下。這兩年，備受賣家歡迎的雙清包稅的物流模式已經(jīng)無法運作。賣家要想在歐洲市場繼續(xù)經(jīng)營，就不得不以不合規(guī)的方式經(jīng)營，通關(guān)合規(guī)的歐洲物流線成為賣家的迫切需求。
我們整合優(yōu)質(zhì)物流資源，推出歐洲ddp專用物流通道，力求更好地幫助賣家解決歐洲合規(guī)物流問題。
歐洲ddp專線包括四種不同的優(yōu)勢渠道:歐洲ddp專線dpd、歐洲dpd專線small、歐洲ddp專線ups和歐洲ddp專線ups multi。
歐洲ddp專線dpd:首程空，末端dpd快遞，可發(fā)送030kg貨物到歐洲25個主要國家，貨物重量超過3kg，價格優(yōu)勢顯著。采取預(yù)付關(guān)稅和增值稅的方式，使用賣方的增值稅稅號按照貨物價值納稅。單票通關(guān)可以很好的規(guī)避批量通關(guān)模式下因某一貨物不合規(guī)而導(dǎo)致整批貨物被扣留的風(fēng)險，便捷高效。
不考慮首重和續(xù)重，按照每公斤價格+單個包裹清關(guān)費用收取，按照實際重量收取(超大體積貨物收取超大體積處理費后按照實際重量收取)，特別適合實際重量輕、體積大的腌制貨物的寄運。
比如實際重量為5kg，體積重量為15kg的貨物到達德國，體積重量為實際重量的3倍，超過33.5倍的附加費為24元/kg，結(jié)算運費=實際重量5kg +5kg*24元/kg=290.6元。如果是按體積重新結(jié)算運費的其他渠道發(fā)貨，運費至少要超過400元。
這個渠道可以裝運內(nèi)置電池和配套電池的貨物；整體收貨時限為512天，無遠程和燃油附加費。價格遠低于快遞，時效接近快遞，性價比高，適合直郵和fba投遞。是歐洲嚴查關(guān)稅、增值稅后，中國市場為數(shù)不多的合規(guī)通關(guān)物流渠道，是中國賣家應(yīng)對歐洲海關(guān)嚴查各種稅收，將貨物送達歐洲最安全、最高效通關(guān)的最佳物流渠道。
歐洲dpd專線小件:是歐洲ddp專線末端03kg重量的輕小件貨物的dpd快遞通道。除了體積重量，沒有超出體積的附加費和其他附加費，具體優(yōu)點同上。
與歐洲ddp專線dpd完美互補，歐洲ddp專線dpd在遞送330kg貨物方面具有優(yōu)勢，小通道在遞送03kg實際重量貨物方面具有優(yōu)勢。
歐洲ddp專線ups:與上述歐洲ddp專線dpd不同的是，終端是ups快遞。
結(jié)算中，實際重量和體積最大的一個適合實際重量貨物的交割，相同重量的實際重量貨物價格略優(yōu)于dpd渠道。另外具體優(yōu)點同上，適合fba模式交付。
比如實際重量為10kg的貨物到德國，ups運費只需要281.6元，dpd運費需要283.6元。如果使用其他快遞渠道，運費至少要超過400元。
歐洲ddp專用陣容multi:優(yōu)點同上，一票多通道。
經(jīng)過近10年的跨境物流行業(yè)積累，我們的物流擁有一支經(jīng)驗豐富、技術(shù)精湛、充滿活力和熱情的服務(wù)團隊，準確把握跨境行業(yè)趨勢，集中所有資源為客戶提供完整、高效、靈活、經(jīng)濟的跨境解決方案。
歐洲vat嚴查風(fēng)波下，歐洲fba還敢賭雙清包稅嗎？
封號！巨額罰款！大規(guī)?；貧w！歐洲增值稅風(fēng)暴依次爆發(fā)...最近歐洲站因為增值稅問題，很多賣家賬戶被封，巨額罰款，大規(guī)模退貨。8月31日前登記增值稅是必然趨勢，全額繳稅趨勢不可逆轉(zhuǎn)。
增值稅困難成為中國賣家合規(guī)經(jīng)營的門檻。對于大多數(shù)跨境電商賣家來說，稅收方面的知識還是很少的。最重要的是，稅收遵從將面臨成本上升，利潤下降。很多賣家還在觀望，沒有人愿意成為第一個納稅遵從者，因為你第一個遵從就意味著你的成本會上升。相比同行業(yè)大部分賣家裸奔沒有增值稅，你怕失去自己的價格優(yōu)勢。
賣家和貨代都在賭雙重結(jié)算包稅。
雙清包稅模式是個大坑，最終受害的是賣家和貨代。一旦賣家使用雙清包稅服務(wù)，貨物在目的港的清關(guān)將被查封，貨代將面臨賠償或運費的巨大損失。
賣家和貨代為什么要賭？賣家需要逃稅來增加利潤空，保持價格優(yōu)勢。而貨代需要有貨物來維持自己的運作。誰不想做陽光非稅頻道？現(xiàn)實情況是，一些貨代推出了陽光渠道，但很多賣家不愿意買，因為市場上大量貨代都在做雙重征稅的模式。這導(dǎo)致大家都在賭自己運氣夠好，稅務(wù)局不會發(fā)現(xiàn)，但該來的問題遲早會來，來了會讓我們措手不及。
今年以來，數(shù)百個fba集裝箱在英國港口被海關(guān)扣押，越來越多的fba貨物成為歐洲海關(guān)的重點檢查對象。在某些方面，貼上fba標簽的商品似乎等同于被貼上了偷稅漏稅的標簽。在歐洲不斷調(diào)查增值稅的情況下，賣家和貨代還敢繼續(xù)賭雙清包稅嗎？
在利益的趨勢下，還是會有很多中小賣家和物流企業(yè)繼續(xù)在雙清稅的道路上賭下去，但是風(fēng)險會越來越大，一旦重歸解放，就成了喜聞樂見的事情。
面對增值稅嚴查，fba備貨的正確姿勢。
1.放棄雙清包稅，用自己的增值稅稅號通關(guān)。
如前所述，雙清稅包模式屬于賭博行為，在目的國不嚴格查稅的情況下，可以起到偷稅漏稅的作用，節(jié)約成本。在歐洲增值稅要求稅收規(guī)則化的惡劣形勢下，使用雙清稅包模式，無異于叫地稅局過來查我。為什么這么說？因為用第三方稅號通關(guān)實際上是一個定時炸彈，因為如果一個稅號太大，無法進口c79，稅務(wù)局會查這個稅號對應(yīng)的公司，每一個通關(guān)的c88(通關(guān)單據(jù))都清楚的寫著收件人的信息，所以會牽連到用這個稅號通關(guān)的賣家。
真實案例:以前兩個公司通關(guān)共用一個個人增值稅稅號。當(dāng)這個個人稅號出現(xiàn)問題時，其他兩家公司直接受到牽連，稅務(wù)被調(diào)查。
所以在目前歐洲嚴查增值稅的環(huán)境下，賣家要想安全經(jīng)營店鋪，減少稅收帶來的不必要麻煩，就不得不選擇賣家增值稅稅號合法通關(guān)的物流方式和渠道。我們的物流歐洲ddp專線是非常適合賣家用自己的增值稅稅號通關(guān)的稅務(wù)合規(guī)物流渠道。
2017年初，我們物流推出了歐洲ddp專線。因為是使用賣方增值稅稅號的關(guān)稅預(yù)付通關(guān)模式，當(dāng)時賣方普遍傾向于雙清稅包模式，所以這個渠道的體量很小。但根據(jù)我們敏銳的行業(yè)嗅覺，我們預(yù)測跨境電商稅收常態(tài)化是必然趨勢，我們也從未放棄合法正規(guī)的物流渠道運營。最后，物流渠道在2018年歐洲嚴查增值稅的趨勢下，已經(jīng)體現(xiàn)出其價值，幫助越來越多的跨境電商賣家合規(guī)發(fā)貨，陽光運營。
歐洲ddp專線是我們物流一體化的專用物流通道，包括首空運輸和末端ups/dpd快遞，發(fā)往歐洲25個主要國家。可發(fā)送030kg實重貨物，結(jié)算重量上限50kg可以用內(nèi)置電池和配套電池發(fā)貨；沒有遠程和燃油附加費，712天簽收，時效接近快遞，但是價格比快遞便宜很多。如果賣方的增值稅稅號用于單獨清關(guān)，增值稅可以延期。即使賣家的貨物到達目的國倉庫后被稅務(wù)局檢查，也有清晰詳細的進口通關(guān)稅務(wù)憑證，保證了賣家的貨物不會因為稅務(wù)信息不全、來源不明而在目的國被查扣。
2.及時納稅
歐洲稅局嚴查海外商家的稅務(wù)問題，最終目的就是為了收這個稅。所以雖然及時申報了稅但是沒有及時繳納，也會影響亞馬遜的賬戶安全。目前，雖然亞馬遜關(guān)注的是增值稅稅號是否已經(jīng)登記，但稅務(wù)局的最終目的是收稅。所以在不久的將來，如果賣家不申報也不納稅，稅務(wù)局也會通知亞馬遜關(guān)閉賣家賬戶，所以賣家在做增值稅遞延的時候要及時繳納相關(guān)稅款。
為降低貨物在目的港被扣押的風(fēng)險，跨境電商賣家采用快遞和專線物流的多頻次小批量補貨模式更為合適。
歐洲ioss稅務(wù)改革解讀，熱門問題解答
ios，這可能是最近賣家最頭疼的問題。在ios的要求下，歐洲稅務(wù)師一時間被排擠，當(dāng)然價格也是滿天飛，從幾萬到幾千不等。恐慌性賣家朋友們，只要你們說能做到，我愿意出這筆錢。
但是什么是損失呢？可能還有很大一部分人看起來很傻。
名詞解釋
歐盟一站式商店(oss):這是歐盟的一站式增值稅電子申報系統(tǒng)。oss申報制度自2023年7月1日起實施。它旨在申報在歐盟的銷售。貨物售出后，從歐盟交付給歐盟的買家。
進口一站式服務(wù):這是一個進口一站式增值稅電子申報系統(tǒng)。歐盟取消22歐元以下進口商品的免稅配額。電商網(wǎng)絡(luò)銷售在銷售商品時必須向買家收取增值稅，并通過ios申報增值稅，僅適用于150歐元以下的產(chǎn)品。
ioss流程
1.賣方注冊某歐盟成員國的ioss增值稅，并根據(jù)該成員國稅務(wù)局的規(guī)定支付遠程銷售貨物的申報。(銷售點供應(yīng)商每月收取增值稅)。
2.貨物進口時免征進口增值稅，成員國海關(guān)每月向監(jiān)管系統(tǒng)(surv)提交每一個ioss增值稅編碼的貨物的入境信息，成員國稅務(wù)機關(guān)可以直接訪問。
3.申報主體每月需要申報發(fā)生的稅款，也可以委托歐盟認可的第三方稅務(wù)公司進行申報。中介聲明。
關(guān)于ios的常見問題解答
1.一個公司有n個公司賬號，應(yīng)該都注冊ios嗎？
理論上是可以的，一個公司實體對應(yīng)一個ioss，而且是唯一的，除非那些是母公司的子公司，那就可以用一個統(tǒng)一的ioss。
但從實際來看，目前比較常見的是所有貨物都使用一個ioss，但這種模式有風(fēng)險，即如果被海關(guān)檢查，就要承擔(dān)追繳稅款，但目前因為沒有檢查過，所以暫時不知道具體的檢查概率。
但是這種模式肯定是有風(fēng)險的，具體的概率需要通關(guān)公司反饋，才能知道具體的概率會是多少，才能評估真實的風(fēng)險。
2.這個政策是對平臺賣家好還是對獨立站賣家好？
這個政策誰會受益主要看海關(guān)政策和查處力度。
如果通關(guān)非常嚴格，會比平臺更方便，在包稅等后續(xù)服務(wù)上也會節(jié)省更多成本。
但是如果海關(guān)檢查沒那么好，那么相對于獨立車站會有更大的漏稅空。比如一個產(chǎn)品像平臺一樣賣19、9，那么平臺賣家就會被壓在那里，肯定會收那么多，但是獨立站可以申報為5美元，那么這里的價格優(yōu)勢就凸顯出來了。
而且就收錢來說，平臺一下子就關(guān)閉了，那退款呢？這部分錢會全額退還嗎？這是一個未知數(shù)，雖然減少了消費者退款，但也增加了無形的支出成本。
獨立站賣家把這部分申報歸結(jié)為售價，統(tǒng)一申報，所以會形成較大的現(xiàn)金流，或者商品已經(jīng)賣出去了，但是因為店鋪做好了隨時犧牲的準備，那么公司就可以隨時做，不用交錢。
從各個角度來看，除非海關(guān)檢查特別嚴格，否則獨立站的空房間會大一些。
3.物流公司會用ios做什么？會不會進他們自己的腰包？
這不排除有些渣物流公司會把這部分錢裝進自己的口袋，但更多的物流公司是利用現(xiàn)有的ioss稅號為賣家清關(guān)作為超額，這是物流公司提供的良心增值服務(wù)之一。
如果檢查物流公司對現(xiàn)有ios的使用情況，物流公司無法提供銷售環(huán)節(jié)，那么在一定程度上，他們的通關(guān)風(fēng)險增加，物流公司ios的使用可能不會持續(xù)很長時間，因此需要保持對ios的注冊和關(guān)閉，以進行長期的業(yè)務(wù)流通。當(dāng)然，這與通關(guān)銀行的實力和海關(guān)的檢查概率有關(guān)。
賣家過度壓低申報，如果海關(guān)查驗不合格，可能會追究物流公司的責(zé)任，補足實際銷售額，為通關(guān)提供完善的銷售環(huán)節(jié)。賣家主體不同，需要考驗物流公司的通關(guān)和記賬能力。
總之，物流公司作為ioss的提供者，承擔(dān)了賣家的部分責(zé)任，也增強了物流公司的通關(guān)風(fēng)險。
我們的物流服務(wù)
情況1:
ioss注冊服務(wù):只對在我公司送貨的客戶開放，并且免費。
每月增值稅報告:免費。
ioss號會受到takesend的保護，需要通過takesend的歐洲清關(guān)機構(gòu)進行結(jié)算。
情況2:
ioss注冊服務(wù):只提供給在我公司送貨的客戶。但是如果客戶注冊了ioss號提取，他們不會一直在我們公司發(fā)貨，或者想找其他物流發(fā)貨，那么必須提取ioss號。
報名費為:一次性500歐元。
每月增值稅報表:150歐元/月
并且需要繳納一定的保證金，保證金會根據(jù)賣家近三個月的營業(yè)額產(chǎn)生的納稅參考來設(shè)定。
ioss物流解決方案
1.150歐以下的商品，客戶自行提供ioss商品，可以直接發(fā)出，不含稅。
2.對于150歐元以下的貨物，客戶無法提供ioss和ags模式通關(guān)，我公司將把申報價值的25%作為預(yù)繳稅金直接支付【這部分稅金不能用于以后的進項抵扣】。
3.如果賣家通過我司向歐洲代理注冊了ioss，并且沒有提取ioss號，這種情況下，我們會提前收取客戶稅，我們會按照每個目的地國家的不同稅率提前收取+2%的手續(xù)費。
4.對于150歐元以下的商品，如果賣家通過我司向歐洲代理商注冊了ioss，要提取ioss號，這種情況下，我們會收取押金【01.ioss注冊費；02.ioss報名費；03.ioss每月歐洲報關(guān)費；04.因為客戶提取ios后會異地發(fā)貨，我們每個月申報時客戶異地發(fā)貨產(chǎn)生的稅也要從客戶那里收，所以這也是為什么要向客戶收取注冊保證金的原因；對于第四點中產(chǎn)生的稅收，我們將按每個目的地國家的稅率收取+2%的費用。
5.對于0150歐元或以上的貨物，如果客戶提供目的地國家增值稅，可以延期支付。在這種情況下，我們可以不收取客戶增值稅，但會根據(jù)賬單收取客戶關(guān)稅。
6.超過150歐元的貨物，如果客戶不能提供目的地國家的增值稅，那么我們會進行25%的稅前扣除【這部分稅款不能用于以后的進項抵扣】，與第二點相同。
我們的物流ioss渠道幫助賣家順利發(fā)貨。
為了方便賣家在7月1日歐洲稅改后向歐洲發(fā)貨，我們物流開通了高效通關(guān)的ioss通道，荷蘭郵政的ioss包裹幫助賣家順利高效的向歐洲發(fā)貨。
ioss:可分為掛號包裹和平郵包裹，可接受普通貨物、仿卡、內(nèi)置電池包裹，可用于敏感貨物。無論首重和續(xù)重，都以克為單位計算。
重量限制:單個包裹的重量不能超過2kg。體積限制:最大規(guī)格長、寬、高之和小于90 cm，最長邊小于60cm；最小尺寸為14 cm *9 cm。
ioss:荷蘭郵政dg渠道可分為掛號小包和平郵小包，dg航班，純電池產(chǎn)品和德國液體產(chǎn)品。
荷蘭郵件注冊kioss:菜刀頻道，只提供菜刀，郵政服務(wù)到歐洲27個國家。
我們的物流總部位于深圳，擁有3000多平方米的倉儲作業(yè)場地，多條自動化包裹分揀線，數(shù)百條優(yōu)質(zhì)的國際物流通道，可以滿足客戶的各種交付需求。在深圳華強北、廣州、義烏都有線下直營網(wǎng)點，提供全城免費上門取件服務(wù)。
主要從事國際快遞、國際專線、國際小包裹、國際郵政、fba總公司、倉儲貨代等跨境電商物流綜合業(yè)務(wù)。是ups、fedex、dhl國際快遞一級銀行家代理，荷蘭郵政中國市場一級銀行家，中國郵政、香港郵政、新加坡郵政核心代理，常年保持市場底價收貨。我們所有人都集中精力做好我們的服務(wù)。
我們物流是dhl，ups，fedex的一級代理，有很多優(yōu)質(zhì)渠道，常年保持市場最低價，也有旺季不安排倉的優(yōu)先渠道。比如香港dhl優(yōu)先，香港ups優(yōu)先，香港聯(lián)邦優(yōu)先等。，優(yōu)先出貨，旺季不安排倉庫，時效一如既往的穩(wěn)定。
當(dāng)天收貨，當(dāng)天出庫，當(dāng)天上網(wǎng)，25天完成發(fā)貨。是跨境電商賣家不可多得的保證旺季及時發(fā)貨的物流利器。
歐洲vat大改革，歐盟vat新規(guī)對賣家有何影響？
歐盟委員會工作會議一致通過決定，根據(jù)《行政合作指令》(dac)，將歐盟電子商務(wù)增值稅改革實施日期推遲至2023年7月1日。
為了保證新增值稅制度的平穩(wěn)過渡，歐盟正式推出進口一站式商店(ioss)。目前，價值低于22歐元的貨物在進口到歐盟國家時免征增值稅。從2023年7月1日起，所有進口到歐盟國家的有價商品都需要繳納增值稅。
歐盟增值稅的四大改革
1.取消遠程銷售的起始金額(適用于歐洲年銷售額超過1萬歐元的門檻)。
2.推出一站式或開放源碼軟件注冊和申報服務(wù)。
3.終止22歐元以下進口增值稅免稅政策。
4.電商平臺或報關(guān)員負責(zé)征收和繳納增值稅。
所有被視為歐盟內(nèi)部的交易都需要考慮增值稅的影響。標準稅率為15%至27%。歐盟提供了一個統(tǒng)一的框架，但是每個國家分別收集。
擴大一站式覆蓋面，簡化電子商務(wù)增值稅規(guī)則，將一站式機制試行范圍從歐盟國家擴大到非歐盟國家。非歐盟國家的供應(yīng)商只需要在一個歐盟國家注冊，就可以在所有歐盟成員國一次性申報納稅。
現(xiàn)有的遠程銷售門檻將被取消，然后將推出一站式歐盟增值稅申報表(oss)。在網(wǎng)上銷售商品的企業(yè)將通過在線數(shù)字門戶(moss)履行其應(yīng)遵守的增值稅義務(wù)的所有新規(guī)則，并通過其在歐盟注冊的國家的當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門系統(tǒng)進行申報。
如果單個歐盟目的國涉及的年銷售額超過10000歐元的門檻，則需要按照歐盟目的國的增值稅稅率執(zhí)行，可以使用moss系統(tǒng)進行統(tǒng)一申報。
取消低值貨物免征進口增值稅，取消網(wǎng)上從非歐盟國家進口單價低于22歐元的貨物免征進口增值稅。
將創(chuàng)建一個進口計劃，貨物價值不超過150歐元。賣家可以在銷售點向歐盟買家收取增值稅，通過進口一站式服務(wù)(ioss)申報繳納增值稅，為貨物快速便捷通關(guān)提供綠色通道。這些貨物在進口時將免征增值稅，以便在海關(guān)快速放行。
另外還有一個簡化的機制，就是報關(guān)員(比如郵政運營商、快遞公司、報關(guān)員)向客戶收取進口增值稅，這些增值稅會按月交給海關(guān)。
對于平臺上的部分銷售，由平臺負責(zé)代收代繳增值稅，明確電商平臺負責(zé)對非歐盟電商在平臺上銷售的商品和服務(wù)進行代扣代繳，這也使得第三方平臺被視為賣方，在一定程度上承擔(dān)了更多的責(zé)任。
電子商務(wù)平臺推廣b2c業(yè)務(wù)時，其代扣代繳制度將適用于以下兩種情況:
1、進口貨物價值不超過150歐元；
2.非歐盟賣家的任何價值貨物的長途跨境交易或國內(nèi)交易。
跨境電商行業(yè)合規(guī)是大勢所趨，此次重大稅改將對整個跨境電商行業(yè)的賣家甚至服務(wù)商產(chǎn)生不同程度的影響。
從現(xiàn)在開始到新規(guī)實施，有一年的過渡期，給賣家更多的時間進行稅務(wù)籌劃。