信用證付款是國(guó)際貿(mào)易中的一種主要付款方式，由銀行替買(mǎi)家(進(jìn)口方)在單證相符情況下向賣(mài)家(出口方)支付的一種結(jié)算方式，其最大的優(yōu)點(diǎn)是用銀行信用做擔(dān)保支付。出口商只需要按照信用證的要求提交符合信用證規(guī)定的各種單證，做到“單單一致，單證一致”，就可得到銀行的付款。由于貨款的支付以取得符合信用證規(guī)定的貨運(yùn)單單證為條件，避免了預(yù)付貨款的風(fēng)險(xiǎn)，因此信用證支付方式在很大程度上解決了進(jìn)、出口雙方在付款和交貨問(wèn)題上的矛盾。
信用證付款的方式是隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展、銀行參與國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的過(guò)程中逐步形成的。由于貨款的支付以取得符合信用證規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)為條件，避免了預(yù)付貨款的風(fēng)險(xiǎn)，因此信用證支付方式在很大程度上解決了進(jìn)、出口雙方在付款和交貨問(wèn)題上的矛盾。它已成為國(guó)際貿(mào)易中的一種主要付款方式。
付款流程
采用信用證付款方式結(jié)算貨款，從進(jìn)口方向銀行申請(qǐng)開(kāi)出信用證，一直到銀行開(kāi)證付款后又向進(jìn)口方收回墊款，其中經(jīng)過(guò)多道環(huán)節(jié)，并需要辦理各種手續(xù)。加上信用證的種類(lèi)不同，信用證條款有著不同的規(guī)定，這些環(huán)節(jié)和手續(xù)也是有簡(jiǎn)有繁。但是從一般原理來(lái)分析，信用證的支付方式包括以下幾個(gè)最基本的環(huán)節(jié)和手續(xù)，這在業(yè)務(wù)中稱之為信用證支付方式的一般程序，即：
一：進(jìn)口方在貿(mào)易合同中，規(guī)定使用信用證支付方式。
二：進(jìn)口方向當(dāng)?shù)劂y行(開(kāi)證行)提出申請(qǐng)，按照合同填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，并交納信用保證金或提供其他保證，請(qǐng)銀行(開(kāi)證行)開(kāi)證。其中，信用保證金由開(kāi)證行根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況確定其信用度，再根據(jù)信用度來(lái)確定企業(yè)須繳納保證金的比例，信用越好的企業(yè)繳的保證金比例越少，一般等同于所要開(kāi)的信用證金額。
三：開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)內(nèi)容，向出口方(信用證受益人受益人)開(kāi)出信用證，并寄交出口方所在地分行或代理行(統(tǒng)稱通知行)。信用證一經(jīng)開(kāi)出，就成為獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同以外的一項(xiàng)約定。
四：通知行核對(duì)印鑒或者密押無(wú)誤后，將信用證交與出口方。
五：出口方審核信用證與合同相符后，按照合同要求將貨物付運(yùn)出去，并取得各項(xiàng)貨運(yùn)單據(jù)，開(kāi)出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送請(qǐng)開(kāi)證行授權(quán)的銀行(議付行)議付。議付行多為出口地銀行，且通知行有時(shí)也是議付行。
六：議付行按信用證條款審核無(wú)誤后，按照匯票金額扣除利息，把貨款墊付給出口方。這一過(guò)程也叫押匯。
七：議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄給開(kāi)證行(或其指定的付款行)索償，往往是在扣除已交保證金的基礎(chǔ)上少補(bǔ)多退。
八：開(kāi)證行(或其指定的付款行)核對(duì)單據(jù)無(wú)誤后，付款給議付行。
九：開(kāi)證行通知進(jìn)口方付款贖單。
十：進(jìn)口方付款并取得貨運(yùn)單據(jù)后，憑此向承運(yùn)人提貨。